Нужно ли подавать корректировочное уведомление по налогу при УСН за 1-й квартал?
Добрый день!
Помогите определиться в дальнейших действиях. ООО УСНО 15%. Ситуация следующая, в 1 кв. долго ждали закрывающие документы от арендодателя (была смена владельца), в результате закрыли квартал без учета в расходах не поступивших документов и рассчитали авансовый платеж УСНО, подали Уведомление. Документы нам отдали уже в июне, датированы 31.03. В результате, за первый квартал налог уменьшился, нужно ли подавать корректирующее уведомление за 1 кв., или могу в Уведомлении за 2 кв, указать сумму авансового платежа, уменьшенную на разницу.
Условно:
Подали Уведомление, авансовый платеж по УСНО за 1кв. 500000
После перерасчета, Усно 1 кв. стало 495000
УСНО за полугодие - 950000
Как правильно сделать:
Корректировочное Уведомление за 1 кв. – 495000 + Уведомление за 2 кв. – 455000 (950000-495000)
Или
Оставить Уведомление за 1 кв. как было, а в Уведомлении за 2 кв. указать сумму 450000 (950000-500000). Если пойдем таким путем, будут ли какие-то проблемы с налоговой, после того, как подадим Декларацию, в которой суммы будут не соответствовать суммам в Уведомлениях?
Помогите определиться в дальнейших действиях. ООО УСНО 15%. Ситуация следующая, в 1 кв. долго ждали закрывающие документы от арендодателя (была смена владельца), в результате закрыли квартал без учета в расходах не поступивших документов и рассчитали авансовый платеж УСНО, подали Уведомление. Документы нам отдали уже в июне, датированы 31.03. В результате, за первый квартал налог уменьшился, нужно ли подавать корректирующее уведомление за 1 кв., или могу в Уведомлении за 2 кв, указать сумму авансового платежа, уменьшенную на разницу.
Условно:
Подали Уведомление, авансовый платеж по УСНО за 1кв. 500000
После перерасчета, Усно 1 кв. стало 495000
УСНО за полугодие - 950000
Как правильно сделать:
Корректировочное Уведомление за 1 кв. – 495000 + Уведомление за 2 кв. – 455000 (950000-495000)
Или
Оставить Уведомление за 1 кв. как было, а в Уведомлении за 2 кв. указать сумму 450000 (950000-500000). Если пойдем таким путем, будут ли какие-то проблемы с налоговой, после того, как подадим Декларацию, в которой суммы будут не соответствовать суммам в Уведомлениях?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Если пойдем таким путем, будут ли какие-то проблемы с налоговой, после того, как подадим Декларацию, в которой суммы будут не соответствовать суммам в Уведомлениях?Считаю, что никаких проблем у вас быть не должно, т.к. в Уведомлении указана сумма большая, чем укажете в Декларации, вот если бы наоборот...
Но, конечно, сейчас предугадать, что и как будет отражаться невозможно, единственное, думаю, что сильно зверствовать с наказаниями не будут.
Так что вам решать, как поступить. Единственное, боюсь, как новое "уточненное" уведомление ляжет в программе налоговой... -
geomech, Спасибо что откликнулись!Цитата: Единственное, боюсь, как новое "уточненное" уведомление ляжет в программе налоговой...Вот я поэтому и "подвисла"... И так в налоговой полная неразбериха, боюсь подам корректировку, там совсем все перепутается... Итог у меня по полугодию не меняется, в 1 кв. уплатили больше, за 2 кв. сумму укажем по правилу: "сумма за полугодие" - "сумма из Уведомления за 1 кв.". Раньше по этому поводу даже не задумывались, переплату перекрывали, когда платили налог по итогам года... А вот Уведомления смущают)
-
Цитата: И так в налоговой полная неразбериха, боюсь подам корректировку, там совсем все перепутается...И я об этом же.
Может, вам просто расходы отразить во 2 кв, а не в 1, тогда и Декларация с Уведомлением будет сходиться, вы же уплатили за 1 кв, согласно Уведомления? -
geomech,Цитата: вы же уплатили за 1 кв, согласно Уведомления?Да, уплатили как в УведомленииЦитата: Может, вам просто расходы отразить во 2 квДумала об этом. Не обращать внимания на то, что документ от 31.03, провести например 3 апреля, но вот насколько это будет корректно и безопаснее чем вариант не менять Уведомление за 1кв, а во 2кв. указать сумму уменьшенную на переплату...
-
Цитата: Думала об этом. Не обращать внимания на то, что документ от 31.03, провести например 3 апреля, но вот насколько это будет корректно и безопаснее чем вариант не менять Уведомление за 1кв, а во 2кв. указать сумму уменьшенную на переплату...Услугу отразить, как и положено в БУ 31.03, а в НУ принять в расходы во 2 кв. Налоговый период - год (п. 1 ст. 346.19 НК), налог в 1 кв не занижен, в чем опасность?
И на всякий случай: эта аренда оплачена когда? -
geomech,Цитата: эта аренда оплачена когдаВ феврале, 27.02.2023 (платим авансом). Там ситуация такая... Умер владелец, пока наследник вступал в права наследства, потом переводил имущество с ООО на ИП, готовили соглашение о зачете между ООО и ИП, расторжение договора, подписание нового, в результате затянули с документами.
-
На мой взгляд, включить в расходы УСН во 2 кв - самый безопасный вариант
-
geomech, Спасибо огромное за участие! Как всегда на высоте!💐
-
Рада была помочь. Всех благ!💐
