Проводки при недоплате поставщику

Comments

• Добрый день.
  Чего то не совсем понятно.
  Вы поставщику деньги заплатили, а у себя оплату не отразили - это ж деньги, их просто так потерять не получится.
  Но в любом случае кредиторская задолженность списывается Дт 60 Кт 91 и отражается в доходах по БУ и НУ.
  

  Цитата:Д20К10 сторно на сумму "недоплаты", 1000 руб, например.

  Суть этой операции - вами излишне списаны в производство материалы. Зачем это здесь?
• Добрый день!
  
  Спасибо за Ваш ответ.
  
  Можно оплату потерять, если кассовый чек и квитанция утеряны.  А по накладной материалы поступили. Но их нельзя учитывать в расходах, поскольку за них недоплачено. Поэтому нужно какой-то проводкой их из расходов убрать. Получается и в бухгалтерском и в налоговом учете на сумму недоплаты поставщику по недостающим документам оплаты. И когда учет у поставщика ведется не строго по выставленным покупателю счетам. Платежи есть, накладные есть, общее сальдо по ним не сходится по акту сверки с поставщиком.
• Так их нельзя учесть в расходах по НУ, а в БУ, в котором и составляются проводки, вы их учитываете - документы на эти материалы у вас есть, сами материалы тоже есть, какая то продукция из них изготовлена - нельзя их сторнировать, вы себестоимость продукции занижаете.
• какие тогда проводки будут правильные?  я эти материалы списала на затраты на 20 счет, затем мне нужно, чтобы они не учитывались в затратах в налоговом учете, аа...ну, да, в налоговом идет только оплата поставщику, а она неполная, соответственно сумма недоплаты не учитывается в затратах в НУ. а в БУ оставляю затраты. тогда будет разница по БУ и НУ, что делать с ней?  или не будет разницы.....) ведь в налоговом при УСН 20 счет не играет роли... и что тогда? я отнесла недоплату на прочие внереализац. доходы, с которых идет налог, Д60К91, сальдо с поставщиком поправила, и все, значит, точка на этом?
• Цитата: затем мне нужно, чтобы они не учитывались в затратах в налоговом учете

  Так они и не учтутся, пока не оплатите. А вы не оплатите, значит никогда не учтутся. Для этого проводки вообще не нужны.
  

  Цитата:тогда будет разница по БУ и НУ, что делать с ней?

  А ничего с ней не надо делать. На УСН разницы в БУ и НУ обычное дело.
  

  Цитата:я отнесла недоплату на прочие внереализац. доходы, с которых идет налог, Д60К91, сальдо с поставщиком поправила, и все, значит, точка на этом?

  Все. Залатить налог с этого дохода и забыть.
• Прекрасно))). Огромное Вам спасибо!